Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lai Châu

691
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lai Châu

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lai Châu do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể cũng tuân theo quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Dưới đây là một hướng dẫn tổng quan về việc báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể:

Xác định kỳ báo cáo: Xác định kỳ báo cáo thuế và thời hạn nộp báo cáo thuế. Thông thường, kỳ báo cáo thuế là hàng quý hoặc hàng năm.

Thu thập thông tin tài chính: Thu thập và tổng hợp thông tin tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể. Bao gồm thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế đã trả và các thông tin khác liên quan đến thuế.

Hoàn thiện báo cáo thuế: Tạo và hoàn thiện báo cáo thuế theo quy định của cơ quan thuế. Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định thuế của địa phương.

Tính toán và nộp thuế: Dựa trên thông tin trong báo cáo thuế, tính toán số tiền thuế cần nộp. Đảm bảo tuân thủ các quy định và hạn chế của cơ quan thuế về việc tính toán và nộp thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nộp báo cáo và thanh toán thuế: Gửi báo cáo thuế và thanh toán thuế đến cơ quan thuế theo quy định và thời hạn nộp được quy định. Đảm bảo rằng các báo cáo và thanh toán được thực hiện đúng thời hạn để tránh vi phạm pháp luật và tránh các khoản phạt.

Giữ kỷ lục tài chính: Lưu giữ các báo cáo thuế, tài liệu và hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm tra và xem xét của cơ quan thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể có thể có sự khác biệt tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế, bạn nên tham khảo thông tin chi tiết từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tài chính/kiểm toán.

Các bước lập báo cáo thuế hộ kinh doanh

Để lập báo cáo thuế cho hộ kinh doanh, bạn có thể làm theo các bước sau:

Thu thập thông tin kế toán:

Tổng hợp các thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ, bao gồm các hóa đơn, biên lai thu chi, sổ sách kế toán, báo cáo tài chính nếu có.

Phân loại và xử lý thông tin kế toán:

Phân loại các khoản thu, chi, doanh thu, chi phí theo từng loại để chuẩn bị cho việc khai báo thuế.

Tính toán số thuế phải nộp:

Dựa trên các thông tin thu thập được, tính toán số thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế giá trị gia tăng (nếu áp dụng) phải nộp cho cơ quan thuế.

Lập báo cáo thuế:

Tạo ra các báo cáo thuế cần thiết như báo cáo thuế thu nhập cá nhân (nếu áp dụng) hoặc báo cáo kê khai thuế GTGT (nếu có).

Kiểm tra lại và xác nhận thông tin:

Kiểm tra lại các số liệu đã nhập để đảm bảo tính chính xác và tránh sai sót.

Nộp báo cáo và thanh toán thuế:

Gửi báo cáo thuế và thanh toán số thuế phải nộp đến cơ quan thuế địa phương, đồng thời lưu giữ các chứng từ liên quan.

Giữ bản sao lưu trữ:

Lưu giữ bản sao của báo cáo thuế và các hồ sơ kế toán liên quan theo quy định của pháp luật.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm những loại nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT	TÊN SỔ KẾ TOÁN	KÝ HIỆU
1	Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ	Mẫu số S1- HKD
2	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa	Mẫu số S2-HKD
3	Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh	Mẫu số S3-HKD
4	Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN	Mẫu số S4-HKD
5	Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động	Mẫu số S5-HKD
6	Sổ quỹ tiền mặt	Mẫu số S6-HKD
7	Sổ tiền gửi ngân hàng	Mẫu số S7-HKD

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải mở sổ kế toán để theo dõi chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được mở khi nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC có quy định như sau:

Sổ kế toán

Nội dung sổ kế toán, việc mở sổ, ghi sổ, khóa sổ và lưu trữ sổ kế toán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được vận dụng theo quy định tại Điều 24, Điều 25, Điều 26 Luật Kế toán và thực hiện theo hướng dẫn cụ thể tại Phụ lục 2 “Biểu mẫu và phương pháp ghi sổ kế toán” ban hành kèm theo Thông tư này.

Các loại kê khai thuế

Theo quy định của pháp luật hiện hành, có 2 loại kê khai thuế đang được áp dụng, đó là:

Kê khai thuế theo định kỳ

Kê khai thuế theo từng lần phát sinh

Vậy, kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ áp dụng theo phương pháo nào?

Căn cứ vào khoản 3, 5, 7 điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thì việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ có 3 phương pháp, cụ thể như sau:

Phương pháp kê khai

Căn cứ khoản 3, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, , có quy định:

“3. “Phương pháp kê khai” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ tháng hoặc quý.”

Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh

Căn cứ khoản 5, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“5. “Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế từng lần phát sinh.”

Phương pháp khoán

Căn cứ khoản 7, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“7. “Phương pháp khoán” là phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu khoán do cơ quan thuế xác định để tính mức thuế khoán theo quy định tại Điều 51 Luật Quản lý thuế”

Kết Luận:

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: sẽ phải kê khai thuế theo định kỳ tháng hoặc quý (tùy thuộc vào doanh thu).

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: sẽ không phải kê khai thuế theo định kỳ, nhưng phải đóng thuế khoán hàng năm (mức thuế khoán sẽ do chi cục thuế quản lý ấn định vào đầu năm). Chỉ phát sinh việc kê khai thuế theo từng lần phát sinh khi có nhu cầu mua hóa đơn điện tử từ chi cục thuế quản lý.

Nếu cá nhân, hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo từng lần phát sinh: sẽ không kê khai thuế theo định kỳ, không nộp thuế khoán hàng năm. Chỉ phát sinh việc kê khai thuế khi mua hóa đơn tại chi cục thuế quản lý.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lai Châu

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Hướng dẫn báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý trên HTKK

Để báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý trên HTKK (Hệ thống thông tin kê khai), bạn có thể thực hiện các bước sau:

Đăng nhập vào HTKK: Truy cập vào HTKK với tài khoản và mật khẩu của bạn.

Chọn mục báo cáo: Sau khi đăng nhập, chọn mục “Báo cáo” hoặc “Báo cáo tự động” tại giao diện chính của HTKK.

Lựa chọn báo cáo: Trong danh sách các loại báo cáo, bạn cần tìm và chọn báo cáo liên quan đến tình hình sử dụng hóa đơn theo quý. Thông thường, báo cáo này có tên gọi như “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn”.

Chọn thời gian và định dạng báo cáo: Sau khi chọn loại báo cáo, bạn sẽ được yêu cầu điền thông tin về thời gian (quý cần báo cáo) và định dạng báo cáo (ví dụ: Excel, PDF).

Xác nhận và tải báo cáo: Sau khi nhập đầy đủ thông tin, xác nhận để HTKK tiến hành tạo báo cáo. Bạn có thể tải báo cáo về máy tính để xem chi tiết tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.

Lưu ý rằng quy trình cụ thể và giao diện của HTKK có thể thay đổi tùy theo phiên bản và cập nhật của hệ thống. Nếu bạn gặp khó khăn trong quá trình báo cáo, nên tham khảo tài liệu hướng dẫn của HTKK hoặc liên hệ với nhà cung cấp dịch vụ để được hỗ trợ chi tiết hơn.

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Thời hạn nộp thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Thời hạn nộp thuế đối với cá nhân và hộ kinh doanh khi sử dụng phương pháp kê khai tại Việt Nam được quy định như sau:

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

Đối với cá nhân tự kê khai:

Tờ khai thuế TNCN phải nộp trước ngày 30 tháng 4 hàng năm. Nếu nộp trễ, phải nộp kèm phạt theo quy định.

Đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, thu nhập từ việc làm có tổ chức, cá nhân tổ chức dễ truy thu thuế và thu nhập khác theo quy định của pháp luật:

Thời hạn nộp là 30 ngày kể từ ngày nhận được thu nhập.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

Kê khai và nộp thuế GTGT theo quý:

Phải nộp trước ngày 20 tháng sau quý kết thúc. Nếu nộp trễ, phải nộp kèm phạt theo quy định.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

Kê khai và nộp thuế TNDN theo quý:

Phải nộp trước ngày 30 tháng sau quý kết thúc. Nếu nộp trễ, phải nộp kèm phạt theo quy định.

Thuế TNDN tạm tính (nếu áp dụng):

Đối với các tổ chức, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ: Thời hạn nộp là ngày 30 tháng sau kỳ tính thuế.

Thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động kinh doanh tự do (TNCN từ kinh doanh):

Thời hạn nộp là trước ngày 30 tháng 4 hàng năm. Nếu nộp trễ, phải nộp kèm phạt theo quy định.

Ngoài các quy định cụ thể này, nếu có sự thay đổi trong quy định pháp luật về thuế, bạn nên tham khảo và tuân thủ các thông báo mới nhất từ các cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế và tránh phát sinh phạt vi phạm.

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lai Châu do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.